新华财经北京11月1日电 据国家金融监督管理总局网站1日消息，为贯彻落实中央金融工作会议精神，全面加强金融监管，国家金融监督管理总局制定了《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》），进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行强化风险管理水平，提升服务实体经济质效。《资本办法》自2024年1月1日起正式实施。
　　“原《资本办法》实施已有十余年，随着我国经济金融形势和商业银行风险特征的发展变化，资本监管面临一些新问题，有必要根据新情况进行调整。”国家金融监督管理总局有关负责人表示，此次修订有利于促进银行持续提升风险管理水平，引导银行更好服务实体经济。
　　聚焦构建差异化资本监管体系
　　国家金融监督管理总局有关负责人表示，《资本办法》构建了差异化资本监管体系，按照银行规模和业务复杂程度，划分为三个档次，匹配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；规模较小、跨境业务较少的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模更小且无跨境业务的银行，进一步简化资本计量要求，引导其聚焦县域和小微金融服务。
　　根据《资本办法》，第一档商业银行是指并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上，或者境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上的商业银行。
　　第二档商业银行是指并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件，或者并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0的商业银行。
　　第三档商业银行是指并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币且境外债权债务余额为0的商业银行。
　　“差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。”上述负责人表示。
　　一位国有大行银行风险管理部有关负责人认为，实施差异化的资本监管，充分考虑了我国商业银行众多、风险管理水平不一的实际情况，一方面有利于促进大中型银行提高风险计量的精细化水平，另一方面也在不降低资本监管要求的前提下，适度减轻了小型银行的资本计量负担，更加契合小型银行的业务实际。
　　“差异化资本监管就是根据不同类型银行业务结构（规模大小、复杂程度等）及风险特征实施不同的资本要求，有助于优化监管资源配置，提升监管精准质效。”光大银行金融市场部宏观研究员周茂华表示。
　　测算显示，《资本办法》实施后，银行业资本充足水平总体稳定，平均资本充足率稳中有升。单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化，体现了差异化监管要求，符合预期。
　　全面修订风险加权资产计量规则
　　《资本办法》全面修订风险加权资产计量规则，包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内部模型法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。
　　具体来看，针对房地产风险暴露中的抵押贷款，依据房产类型、还款来源、贷款价值比（LTV），设置多档风险权重；限制内部评级法使用范围，校准风险参数。市场风险方面，新标准法通过确定风险因子和敏感度指标计算资本要求，取代原基于头寸和资本系数的简单做法；重构内部模型法，采用预期尾部损失（ES）方法替代风险价值（VaR）方法，捕捉市场波动的肥尾风险。操作风险方面，新标准法以业务指标为基础，引入内部损失乘数作为资本要求的调整因子。
　　浦发银行风险业务总监兼风险管理部总经理张宝全表示，本次修订遵循了巴塞尔III国际资本监管协议，全面落地国际最新的通行资本计量方法和监管要求。
　　“新权重更贴近于实质风险，有助于商业银行将资本管理与业务经营有效融合，在展业拓客时有针对性地选择低资本消耗的客户和业务。”上海银行风险管理部总经理孙荣俊表示。
　　《资本办法》还重视计量和管理“两手硬”，强调制度审慎、管理有效是准确风险计量的前提，为银行夯实经营管理基础、提升管理精细化水平提供正向激励。
　　《资本办法》要求建立并有效落实相应信用风险管理制度、流程和机制。例如，准确的风险暴露分类是计量前提，须明确划分标准和认定流程；划分银行同业风险暴露分类、识别优质公司或“穿透”资管产品，须加强尽职调查和基础信息审核；对房地产风险暴露，只有满足审慎审批标准和估值等要求，才认可其风险缓释作用。市场风险方面，内部模型法计量以交易台为基础，要求银行制定交易台业务政策、细分和管理交易台。操作风险方面，须建立健全损失数据收集标准、规则和流程，才可申请适用监管给定损失乘数系数。
　　孙荣俊说，《资本办法》对于风险暴露分类更为精细化，风险权重设置更为差异化，将重塑商业银行风险资本管理体系，并对银行的经营战略、授信政策、资产负债配置、风险预警、绩效评价等方面产生深刻影响。
　　此外，《资本办法》还要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性；强化监督检查，优化压力测试，深化第二支柱应用，进一步提升监管有效性；提高信息披露标准，强化相关定性和定量信息披露，增强市场约束。
　
（文章来源：新华财经）