3月28日，盛京银行股份有限公司（下称：盛京银行，02066.HK）发布了2023年报，2023年营收1003982.50万元，同比下滑37.8%；营业利润92036.50万元，同比下滑22.70%；净利润76475.90万元，同比下滑25.50%；归属本行股东净利润73243.4万元，同比下滑25.30%。作为沈阳市商业银行改制而来并在港交所上市的商业银行，盛京银行还涉存在部分数据披露不实、被指联合第三方网络平台放款等方面的情形。
　　贷款定价下行致营业利润双降
　　利息收入和佣金手续费收入作为金融业主要的收入来源，盛京银行2023年报显示，2023年利息收入为3837699.1万元，利息支出为2951075.0万元，净利差1.14%，同比下降0.26个百分点；净利息收益率为0.96%，同比下降0.38个百分点，对于其中的原因，解释为报告期内LPR持续下调及有效信贷需求不足，贷款重新定价及新发放贷款定价下行，发放贷款和垫款收益率下降所致。
　　而实际上，2022年和2023年度，盛京银行发放贷款和垫款总额分别为61336232.9万元、47787679.9万元，2023年同比下降幅度为22.09%；发放贷款和垫款带来的利息收入分别为3482437.7万元、3028457.4万元，2023年同比下降幅度为13.04%。经初步计算，发放贷款和垫款带来的利息收入占发放贷款和垫款总额的比例分别约为5.68%、6.34%。
图片来源：盛京银行2023年报
　　关于在发放贷款定价下行的情况下，发放贷款和垫款带来的利息收入下降幅度远低于发放贷款和垫款总额下降幅度的合理性，盛京银行未予回应。
　　被指联合第三方网络平台发放贷款
　　对应的是，网络投诉平台显示，涉及盛京银行的投诉中，多起投诉与网贷平台有关。其中涉及众安贷、拍拍贷等公司。如投诉盛京银行为众安贷提供资金用于高利贷发放；投诉盛京银行联合拍拍贷发放高利贷等内容。公开资料显示，众安小贷的APP名称叫“众安贷”，其抖音昵称也叫“众安贷”（抖音号：97493423921），为重庆众安小额贷款有限公司旗下的产品；拍拍贷则为上海拍拍贷金融信息服务有限公司旗下产品。
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　　原银保监会办公厅2020年3月6日发布的《关于预防银行业保险业从业人员金融违法犯罪的指导意见》指出，银行保险机构应完善第三方合作机构准入与限额管理机制，全面评估业务合作双方权利义务的匹配性。加强账户管理、合作机构穿透管理和合作业务存续期管理。防范违法转委托、放大杠杆、多层嵌套等行为。依法合规开展与互联网企业在支付服务、营销服务、资金支持、资产存管等方面的业务合作。加强内控管理，不得将核心业务外包。对第三方机构的产品、数据、技术、运营能力等做好合规审查和风险评估。严禁违规为网络借贷信息中介机构提供中介、销售和支付结算等服务。
　　此外，2020年至2021年相继出台的《商业银行互联网贷款管理暂行办法》《关于规范商业银行通过互联网开展个人存款业务有关事项的通知》《关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知》指出，地方法人银行开展互联网贷款业务的，应服务于当地客户，不得跨注册地辖区开展互联网贷款业务；商业银行不得通过非自营网络平台开展定期存款和定活两便存款业务，包括但不限于由非自营网络平台提供营销宣传、产品展示、信息传输、购买入口、利息补贴等服务；商业银行互联网存款业务应当严格执行存款计结息规则和市场利率定价自律机制相关规定，不得通过非自营网络平台开展定期存款和定活两便存款业务。
　　关于被指是否存在联合第三方网络平台发放贷款违法转委托、放大杠杆、多层嵌套等方面的疑点，盛京银行也未回应。这究竟是否为贷款定价下行的情况下，盛京银行发放贷款和垫款带来的利息收入下降幅度远低于发放贷款和垫款总额下降幅度的原因之一，或有待进一步认证。
　　不良资产额存疑减值损失相差数十亿
　　2021年至2023年度，盛京银行不良贷款率分别为3.28、3.22、2.68，特别是2023年较上年同期下降了0.54个百分点，为2022年下降百分点的9倍。对应的是，2022年和2023年度，盛京银行不良贷款额分别为1976248.9万元、1280556.4万元，2023年同比减少695692.5万元。
图片来源：盛京银行2023年报
　　而据2023年11月题为《盛京银行成功处置存量风险，拟向辽宁资产转让1760亿优质资产》的报道内容，盛京银行宣布将部分不良贷款和潜在问题资产出售给辽宁资产管理公司，涉及的资产规模高达1760亿元。同时，其2023年报显示本次所转让的资产包括发放贷款、垫款和摊余成本计量的金融资产，以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、存放同业及其他金融机构款项及其他资产。2022年盛京银行总资产10824.13亿元，不良贷款总额197.62亿元，初步计算，此次所转让资产金额约为盛京银行2022年资产总额的16.26%，且为2022年度不良贷款总额的8.91倍。
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　　另外需要指出的是，在此次盛京银行将部分不良贷款和潜在问题资产出售给辽宁资产管理公司的过程中，盛京银行公告，双方拟定的资产包截至交易基准日的本金及利息账面余额合计为人民币1837.48亿元（其中本金账面余额为人民币1544.48亿元），转让价格为1760.25亿元。也就是说在此次所转让资产过程中，资产减值77.23亿元。
　　而2023年报中，盛京银行披露2023年度资产减值损失为31.20亿元。即使不计其他方面的资产减值损失，所披露资产减值损失金额也较2023年11月转让给辽宁资产的资产减值金额少46.03亿元。
图片来源：盛京银行2023年报
　　所披露不良资产及资产减值损失方面的疑点，究竟是否说明涉存在信息披露不实或隐匿不良资产的现象，或许需要盛京银行进一步说明。
　　值得一提的是，盛京银行在2023年报中称，本报告期内，本行及全体董监高没有受到对本行经营有重大影响的中国证监会或金融监管总局稽查、行政处罚、通报批评或证券交易所公开谴责或其他监管机构的处罚。而公开信息显示，2023年1月19日，盛京银行锦州分行因“提供个人不良信息，未事先告知信息主体本人”被中国人民银行沈阳分行罚款24.3万元；2023年7月12日，盛京银行沈阳分行因“未按规定报送案件风险信息”被辽宁监管局罚款30万元。2023年12月20日，盛京银行大连分行因“当事人存在对总行政策未执行到位、转嫁经营成本，继续收取国家明令取消的收费项目的价格行为”被大连市市场监督管理局罚款18万元。
　　目前，盛京银行共有212家营业机构，其中法人机构1家、3家专营中心、18家分行、189家支行、1家小微支行，同时作为控股股东或发起行下辖盛银消费金融有限公司（盛银消费）、沈阳沈北富民村镇银行股份有限公司（沈北富民）、沈阳新民富民村镇银行股份有限公司（新民富民）、沈阳法库富民村镇银行股份有限公司（法库富民）、沈阳辽中富民村镇银行股份有限公司（辽中富民）、宁波江北富民村镇银行股份有限公司（江北富民）、上海宝山富民村镇银行股份有限公司（宝山富民）等7家子公司，并拥有子公司的财务与经营决策权。2023年1月31日，辽中富民因“违反金融统计管理规定、违反金融消费权益保护管理规定”被中国人民银行沈阳分行营业管理部罚款4万元；2023年2月6日，宝山富民因“重大关联交易未按规定识别、审批及报告；未按规定检查、监督流动资金贷款的使用情况”被原中国银行保险监督管理委员会上海监管局罚款80万元；2023年9月13日，法库富民因“不良贷款处置程序不符合法律法规规定；贷款‘三查’落实不到位”被国家金融监督管理总局辽宁监管局罚款40万元。
　　数据显示，曾作为东三省的“模范生”，盛京银行2019年业绩达历史峰值，营收210.07亿元，归母净利润54.43亿元，利息净收入163.5亿元，资产规模迈入万亿俱乐部，达1.02万亿元。而今在业绩下滑的情况下，随着高管的换届，沦为仙股的盛京银行能否重拾往日荣光，或尚需时间来验证。
（文章来源：中宏网股票）